GST लागू होने के बाद हर व्यापारी, दुकानदार और कंपनी को एक काम बहुत जरूरी करना होता है – वो है GST Return Filing.
अगर आप बिज़नेस करते हैं, Tally में काम करते हैं या अकाउंटिंग सीख रहे हैं, तो यह जानना बेहद ज़रूरी है कि GST Return क्या होती है, कैसे फाइल करते हैं, और कब करनी होती है।
इस ब्लॉग में आप जानेंगे:
- GST Return Filing क्या होती है?
- कौन-कौन GST Returns होते हैं
- GSTR-1 और GSTR-3B क्या हैं
- GST Returns कब और कैसे भरें
- Penalty कितनी लगती है
📘 GST Return Filing क्या होती है?
GST Return एक ऐसा दस्तावेज़ (Document) है जिसे हर GST Registered व्यापारी या व्यवसायी को सरकार को भेजना होता है।
इसमें बताया जाता है:
- आपने कितना माल खरीदा
- कितना बेचा
- कितना टैक्स वसूला (Output GST)
- कितना टैक्स चुकाया (Input GST)
👉 हर महीने या तिमाही में यह रिटर्न भरना अनिवार्य होता है।
📑 GST Return के प्रकार (Types of GST Returns):
| Return Type | किसके लिए | क्या जानकारी होती है | Due Date |
|---|---|---|---|
| GSTR-1 | सभी Sellers | Sales (Outward Supplies) | Monthly: 11th |
| GSTR-3B | सभी Taxpayers | Tax Payment Summary | Monthly: 20th |
| GSTR-4 | Composition Scheme वालों के लिए | Quarterly Sales Summary | 30th April (Yearly) |
| GSTR-9 | Annual Return | साल भर की Summary | 31st Dec |
| GSTR-2A/2B | Auto-generated | Purchase डेटा | NA |
📄 GSTR-1 क्या है?
GSTR-1 एक Monthly Return है जिसमें आपने किसको कितना माल बेचा, कितनी GST लगाई – यह जानकारी भरनी होती है।
✔️ Example:
- Customer Name
- Invoice Number
- Invoice Amount
- Tax Rate (CGST/SGST/IGST)
📅 Due Date: हर महीने की 11 तारीख
📄 GSTR-3B क्या है?
GSTR-3B एक Summary Return है जिसमें आप बताते हैं कि:
- आपने कितना GST collect किया
- कितना ITC (Input Tax Credit) लेना है
- कितनी Tax Liability बन रही है
- कितना Tax Pay किया गया
📅 Due Date: हर महीने की 20 तारीख
🛠️ GST Return कैसे फाइल करें?
✅ Step-by-Step Guide:
- 👉 https://www.gst.gov.in पर लॉगिन करें
- 👉 Dashboard में “Return Dashboard” पर जाएं
- 👉 Financial Year और Month चुनें
- 👉 GSTR-1 और GSTR-3B को सिलेक्ट करें
- 👉 सभी Sales/Purchase Details भरें
- 👉 Tax Calculate करें और Challan Generate करें
- 👉 Net Banking से Tax Payment करें
- 👉 Submit करें और Acknowledgement डाउनलोड करें
✅ आप चाहें तो GSP Software (ClearTax, Tally, Zoho Books आदि) से भी GST Return भर सकते हैं।
🧾 GST Filing के लिए जरूरी Documents:
- GSTIN
- Purchase और Sale Invoices
- Debit/Credit Notes
- Input Tax Credit Details
- Payment Challans
- Bank Details
📌 GST Return Filing कौन भरता है?
GST Returns भरना जरूरी है:
- Regular GST Registered व्यापारी
- Composition Scheme वाले व्यापारी
- Freelancer या Service Provider जिनकी Turnover ₹20 लाख से ज़्यादा हो
- E-Commerce Seller
⚠️ GST Return न भरने पर Penalty:
| Default | Penalty |
|---|---|
| GSTR-1 या 3B लेट भरना | ₹50/day (₹25 CGST + ₹25 SGST) |
| Nil Return लेट भरना | ₹20/day |
| लगातार Return न भरना | GSTIN Cancel हो सकता है |
| ITC क्लेम गलत | जुर्माना + ब्याज |
🧠 Important Points:
✔️ हर महीने Return फाइल करें – चाहे Sale हो या न हो
✔️ Nil Return भी भरना जरूरी है
✔️ ITC तभी मिलेगा जब Seller ने GSTR-1 में Sale डाली हो
✔️ GSTR-9 साल के अंत में भरना अनिवार्य है (Turnover > ₹2 Cr)
🎓 Expert Tip by Mr. Vivek Sharma (Computer Academy):
“अगर आप अकाउंटिंग फील्ड में जाना चाहते हैं, तो GST Return Filing की प्रैक्टिकल नॉलेज आपके लिए बहुत फायदेमंद होगी। हमारी कंप्यूटर अकैडमी में Tally + GST Course करवाया जाता है जिसमें हर छात्र को Portal पर खुद से Return फाइल करना सिखाया जाता है।”
📞 Computer Academy का GST Course:
🎓 क्या सिखाया जाता है:
- GST Number Apply करना
- GST Portal पर Registration
- GSTR-1, GSTR-3B, GSTR-9 भरना
- Tally में GST Entry
- Practical Return Filing (Live)
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✅ Conclusion:
GST Return Filing हर व्यवसाय के लिए एक जरूरी काम है।
अगर आप समय पर Return भरते हैं तो न सिर्फ आप Penalty से बचते हैं बल्कि अपनी Firm का Legal Record भी Strong बनाते हैं।
आज ही GST सीखें और अपने अकाउंटिंग करियर को नया मुकाम दें।